L’abattement est une déduction appliquée sur un impôt. Elle permet d’alléger le montant de l’impôt à payer. Dans le cas de l’assurance vie, cette déduction fiscale est accordée sur les primes versées et est cumulable avec d’autres abattements. Ce dispositif présente des avantages pour les assurés et leurs bénéficiaires. Mais quel est le fonctionnement de l’abattement d’une assurance vie ? Comment est-il calculé ?
Qu’est-ce que l’abattement sur une assurance vie ?
L’abattement est une déduction fiscale appliquée sur les primes versées, elle est cumulable avec d’autres abattements. Lorsque l’assuré décède, l’assureur versera un capital aux bénéficiaires. Ce capital est soumis à l’impôt sur le revenu, sauf si l’assuré a opté pour un contrat d’assurance vie en euros. Dans ce cas, l’abattement fiscal permet de réduire le montant de l’impôt sur le revenu.
Durée de l’abattement
L’abattement fiscal sur les primes versées est cumulable pendant 8 ans. Il est donc possible de cumuler les abattements pendant 8 ans, mais seul le dernier abattement est pris en compte pour le calcul de l’impôt. Les primes versées entre le 8ème et le 9ème année sont imposées au taux d’imposition normal.
Montant de l’abattement
Le montant de l’abattement est calculé en fonction du nombre de parts fiscales attribuées à l’assuré, qui dépend de son âge et de son statut marital. Par exemple, un célibataire aura 1 part fiscale, un couple marié aura 2 parts fiscales et les couples mariés ayant des enfants auront 3 parts fiscales.
Le montant de l’abattement fiscal est égal à 152 500€ multiplié par le nombre de parts fiscales. Par exemple, pour un couple marié, l’abattement s’élève à 305 000€.
Calcul de l’impôt
Pour calculer l’impôt, il faut soustraire le montant de l’abattement fiscal au capital versé. Si le capital versé est inférieur à l’abattement fiscal, alors aucun impôt ne sera dû.
Par exemple, pour un couple marié avec 2 parts fiscales, si le capital versé est de 100 000€, alors l’impôt à payer sera égal à 0€. De fait, le montant de l’abattement fiscal s’élève à 305 000€. En soustraire 100 000€, le montant de l’impôt à payer sera égal à 0€.
Taux d’imposition
Le taux d’imposition est calculé en fonction du montant du capital versé et du nombre de parts fiscales attribuées à l’assuré.
Ainsi, si le capital versé est supérieur à l’abattement fiscal, alors le taux d’imposition s’appliquera sur le montant restant après déduction de l’abattement fiscal.
Par exemple, pour un couple marié avec 2 parts fiscales et un capital versé de 400 000€, le montant de l’abattement fiscal est de 305 000€. Donc, le montant imposable sera égal à 95 000€. Si ce montant est inférieur à 150 000€, alors le taux d’imposition s’élèvera à 7,5%.
Liste à puce des avantages
L’abattement fiscal sur les primes versées présente de nombreux avantages pour les assurés et leurs bénéficiaires :
- Cumulable avec d’autres abattements
- Permet de réduire le montant de l’impôt à payer
- Durée de 8 ans maximum
- Montant de l’abattement calculé en fonction du nombre de parts fiscales
- Taux d’imposition calculé en fonction du montant du capital versé
Conclusion : Est-ce intéressant de souscrire à une assurance vie ?
L’abattement fiscal sur les primes versées permet de réduire le montant de l’impôt à payer. Avec des avantages intéressants pour les assurés et leurs bénéficiaires, il est intéressant de souscrire à une assurance vie pour bénéficier de cette déduction fiscale. Ainsi, souscrire à une assurance vie peut être une solution intéressante pour alléger ses impôts. Avant toute souscription, il est important de faire des comparatifs afin de trouver les meilleures offres possibles.
